Avdraget är tillgängligt för privatpersoner som anlitar företag med F-skatt. Här får du svar på allt – inklusive vad som gäller för höjt ROT-avdrag 2025, skillnaderna mellan rut och rot, samt hur du undviker fallgropar.
Kortfakta
- Rotavdrag: 30 % (2024), 50 % (12 maj–31 dec 2025)
- Maxbelopp: 50 000 kr/person
- Totalt tak rot+rut: 75 000 kr/person/år
- Gäller för: endast arbetskostnad, inte material
Så fungerar rotavdraget
När du anlitar ett företag för ROT-arbeten dras avdraget direkt på fakturan. Företaget ansöker sedan om att få resterande belopp från Skatteverket. Det är endast arbetskostnaden som ger rätt till avdrag, inte material eller resekostnader. Under 2025 är det totala taket för rot- och rutavdrag 75 000 kronor per person och år, varav högst 50 000 kronor får vara rotavdrag. ROT-avdraget är endast avsett för privatpersoner, företag kan alltså inte dra nytta av skattereduktionen. Det går bra att använda rot avdrag till bostadsrätt såväl som till hus, dock gäller avdraget inte för hyresrätter.
Du behöver uppfylla följande regler för rot avdrag:
- Du måste vara minst 18 år och betala skatt i Sverige.
- Du måste ha tjänat och betalat in tillräckligt med skatt för att kunna använda rotavdraget.
- Arbetet ska utföras i din permanentbostad eller fritidshus som du äger.
- Företaget du anlitar måste ha F-skatt.
- Betalningen ska ske elektroniskt.
- Arbetet får inte ha gett rätt till annan skattereduktion eller bidrag.
Vilka arbeten ger rotavdrag?
Rotavdraget är en skattereduktion för tjänster som innefattar renovering, ombyggnad eller tillbyggnad i en bostad som du äger. Du kan därför inte använda rotavdraget till åtgärder i hyresrätt eller bostad som du inte äger. Men i bostadshus, fritidshus och bostadsrätt går det bra. Du kan även använda det till tjänster inom reparation och underhåll. Här är några exempel på arbeten som du kan använda ROT för:
- Badrumsrenovering
- Köksrenovering
- Målning och tapetsering
- Byte av fönster och dörrar
- Installation av värmepumpar
- Dränering och markarbeten i anslutning till bostaden
Arbeten som inte täcks av rotavdrag:
- Arbeten på hyresrätter
- Nybyggnationer
- Arbeten som ger rätt till annan skattereduktion
- Arbeten utförda av nära anhöriga
Tillfälligt höjt rotavdrag 2025
Under 2025 har regeringen beslutat om en tillfällig höjning av ROT-avdraget. Det innebär att rotavdrag procent har ökat från 30 % till 50 %.
- Rotavdraget 2025 procent: 50 % (gäller från 12 maj till 31 december 2025)
- Max rotavdrag per år: 50 000 kronor
- Totalt tak för rot och rut tillsammans: 75 000 kronor per person och år
Observera: Den tillfälliga höjningen till 50 % är just tillfällig och väntas återgå till 30 % efter årsskiftet 2025/2026.
- Rotavdrag 2024: 30 % av arbetskostnaden, max 50 000 kronor per person och år.
- Rotavdrag 2025: 50 % av arbetskostnaden mellan 12 maj och 31 dec 2025, max 50 000 kronor per person och år.
Skillnaden är alltså procenten, inte taket. Detta kallas ibland för rot-avdrag 50, vilket syftar på de 50 procenten.
Skillnaden mellan rot och rut
Rutavdraget är en skattereduktion för hushållsnära tjänster och fungerar rotavdraget, men för andra typer av arbeten. RUT står för Rengöring, Underhåll och Tvätt. Du som är privatperson och betalar skatt i Sverige kan använda rutavdrag för att minska arbetskostnaden med upp till 50 %, direkt på fakturan.
Här är arbeten som inte ger rotavdrag, men som ibland omfattas av rut-avdrag:
- Trädgårdsarbete (RUT)
- Städning (RUT)
- IT-tjänster i hemmet (RUT)
- Flyttjänster (RUT)
Hur mycket får jag i rotavdrag?
Låt oss säga att du renoverar ett badrum där arbetskostnaden är 80 000 kronor (material ingår inte i ROT). Under perioden 12 maj–31 december 2025 gäller det tillfälligt höjda avdraget på 50 %, vilket innebär att du kan dra av 40 000 kronor direkt på fakturan och bara betala 40 000 kronor för arbetet. Taket är 50 000 kronor per person och år – är ni två ägare kan ni tillsammans få upp till 100 000 kronor i avdrag. För exakta belopp kan du använda Skatteverkets ROT-räknare.
